近日，资阳市国家税务局稽查局与公安经侦部门密切配合，经过三个月连续作战，一举查获某商贸公司特大虚开增值税专用发票案。经查实，乐至县鹏盛商贸有限公司及其6家关联企业在没有真实货物交易情况，以收取手续费为目的虚开增值税专用发票1947份，价税合计2.13亿元，主要犯罪嫌疑人10人，目前已到案5人（检察院批捕4人，取保候审1人），下游企业取保候审26人，案件已进入起诉阶段。
    税警联合，引蛇出洞。我局检查中发现鹏盛公司走逃，该企业存在“成立公司提供不实信息、多次变更法人；进销货物不匹配；银行资金回流”的问题，迅速定性虚开，将案件移送公安局经侦大队立案查处。税警双方立即启动联络机制组建专案组，对掌握的信息进行二次分析，制定行动方案。一方面通过注册信息与计侦手段，确定了配票时约谈的法定代表人肖某为主要嫌疑人，对其实施抓捕。肖某很快交代出他未参与公司业务，只提供身份证注册公司，公司实际控制人另有其人。另一方面，联系会计指认购票人邹某，将其抓捕归案，审讯发现，邹某也非该案的幕后操纵者。迷雾慢慢消散，犯罪首脑直指遂宁青年阳某。
    争分夺秒，擒贼擒王。实际控制人阳某，因涉嫌虚开专票2016年被自贡市公安局网上通缉，仍未归案。未免打草惊蛇，专案组围绕阳某年龄、性格特征、行动轨迹、居住场所等情况，设计多套抓捕方案，力争一举拿下。专案组兵分几路打探阳某下落，在得到阳某近日要回遂宁老家的线索后，立即赶往遂宁，潜伏在居住地周边区域，经过耐心等待，于9月14日晚上9点左右在一烧烤摊将其抓获并连夜带回资阳。主犯落网，破案指日可待。审讯时，阳某拒不承认虚开发票，狡辩称有真实业务，通过强大政策攻心，阳某终于承认向上游支付5%手续费，向下游收取6%-6.5%手续费，虚开增值税专用发票获利的违法事实。
    顺藤摸瓜，扩大战果。我局第一时间向鹏盛下游32户企业主管税务机关稽查局发出“已证实虚开通知单”，据统计，下游立案检查7户，挽回税款损失120余万元。专案组分析，虚开团伙利用小规模纳税人简并征期的政策空子，成立公司，暴力虚开增值税专用发票，不到三个月走逃（失联），流窜作案的可能性极大。果不其然，阳某通过游说亲朋好友和招聘人员充当挂名法人及购票人，在川内先后成立20余家专业虚开公司，目前已查实6家。专案组一行到眉山市东坡区、彭山区等地国税稽查局协查取证，提取关联企业“增值税专用发票、涉案企业税务登记信息”等证据，共同分析案情、夯实证据，扩大战果。有效维护了税法威严，打击暴力虚开分子嚣张气焰。
    联合惩戒，强征堵漏。我局正式对该案实行“黑名单”和联合惩戒，将案情在门户网站公告，并通报给《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录》的相关成员单位，对该企业及其法定代表人实施惩戒。针对国税局内部，我局与征管、法规、纳税服务等业务科室联系，对该案的涉税违法信息进行通报，并在大厅公告栏对该案涉税违法违规行为进行公示。借稽查局“以案说查”平台，邀请税源管理部门共同探讨分析基础事项管理风险点，提出管理建议。在实名办税的基础上，强化实地大走访，了解企业经营状况；总结虚开发票类型特征，对症下药优化征管措施，强化发票管理，堵塞征管漏洞。